为了使企业在进出口活动过程中做到合法、合规经营，以及在经营过程中持续符合海关AEO高级认证，同时为完善企业内部审计监督机制，协助企业把控经营风险，降低经营成本，根据企业涉外业务特点，拟定内审项目解决方案。
1通过调研，根据企业实际业务类型、经营情况，为企业制定海关AEO高级认证持续符合及进出口活动相关的内审标准
2通过协助企业完成本年度的现场内部审计，对本次内部审计周期内的AEO高级认证持续符合情况及进出口活动合法、合规性进行审查，协助企业编制符合要求的内审报告，并对存在的问题根据海关各项监管规定制定改善方案及跟进改善结果
3通过专项内部审计的全面培训及实施过程的演示，强化企业内部审计成员的业务知识，为企业建立一套能够行之有效的内部监督机制
1根据海关要求对内部审计标准化程序进行完善
2根据企业工作安排协助内部团队制定年度计划
3根据企业的实际情况制定内部审计培训课件，并实施培训
4组织内审团队实施内部实施，并完善内部审计材料
5不符合项确认并提供改善方案
6辅导内审团队编制内部审计报告
序号 | 任务名称 | 工作内容 | 任务周期（工作日） | 计划完成日期 | 企业 | 海通 | 提交成果 | 完成情况 | 备注 |
一 | 项目准备 | ||||||||
1 | 项目启动会议 | 1、明确海通公司辅导人员及责任 | 关务、仓库、财务、行政、采购、业务、生产、IT | 辅导顾问 | 《内审项目辅导计划》《内审团队成员通讯录》 | ||||
2、明确企业相关作业人员的职责 | |||||||||
3、确定辅导时间安排、辅导企业项目作业要求 | |||||||||
2 | 企业调研 | 分部门进行调研 | 关务、仓库、财务、行政、采购、业务、生产、IT | 辅导顾问 | 《调研报告》 | ||||
二 | 企业内部准备 | ||||||||
1 | 内部控制及管理 | 1、关务部组织架构、工作职责、作业流程、规章制度 | 辅导顾问 | 按要求整理、完善企业内部的作业流程以及各种规章、制度； | 审核企业内部各部门的资料是否齐全，辅导顾问指导企业完善相关资料 | ||||
2、财务部组织架构、工作职责、作业流程、规章制度 | |||||||||
3、IT部组织架构、工作职责、作业流程、规章制度 | |||||||||
4、仓库部组织架构、工作职责、作业流程、规章制度 | |||||||||
5、业务部组织架构、工作职责、作业流程、规章制度 | |||||||||
6、行政部组织架构、工作职责、作业流程、规章制度 | |||||||||
7、生产部组织架构、工作职责、作业流程、规章制度 | |||||||||
8、采购部组织架构、工作职责、作业流程 | |||||||||
9、公章、卡证管理制度 | |||||||||
10、企业内部培训制度 | |||||||||
11、企业内审制度 | |||||||||
12、审查内部各部门管理制度情况及进行修正 | 关务、仓库、财务、行政、采购、业务、生产、IT | 辅导顾问 | 审查报告 | 审查出来的问题及时进行修正 | |||||
2 | 单证整理 | 2、进出口报关单 | |||||||
3、发票 | |||||||||
4、客户订单 | |||||||||
5、采购单 | |||||||||
8、领料单 | |||||||||
10、成品入库单 | |||||||||
11、成品出货单 | |||||||||
15、生产工单 | |||||||||
17、财务凭证 | |||||||||
18、审查单证整理情况及进行修正 | 关务、仓库、财务、采购、业务、IT | 辅导顾问 | 审查报告 | 审查出来的问题及时进行修正 | |||||
财务账册 | 15、应收账款 | ||||||||
16、应付账款 | |||||||||
17、银行存款账 | |||||||||
18、现金日记帐 | |||||||||
19、资产负债表 | |||||||||
20、损益表 | |||||||||
21、审计报告 | |||||||||
22、年度报表 | |||||||||
23、审查海关关务建账情况 | 关务、仓库、财务、IT | 辅导顾问 | 审查报告 | 审查出来的问题及时进行修正 | |||||
4 | 企业信息安全 | 1、ERP系统管理 | 辅导顾问 | 制度的书面文件、培训记录、系统使用手册、安全机制 | ERP系统作业的需截图说明；信息安全重点突出数据和网络的规范安全； | ||||
2、关务系统管理 | |||||||||
3、财务管理系统 | |||||||||
4、信息安全管理制度 | |||||||||
5 | 守法规范标准 | 1、遵守法律法规 | 辅导顾问 | 相关证明材料 | 审核是否符合认证要求 | ||||
2、符合海关管理要求 | |||||||||
3、外部信用状况 | |||||||||
6 | 贸易安全管理 | 1、场所进出/人员安全管理 | 辅导顾问 | 整理相关规章制度文件，整理执行记录、录像监控等材料； | 审核相关规章制度、执行记录 | ||||
2、商业伙伴安全管理 | |||||||||
3、货物安全管理 | |||||||||
4、集装箱/运输工具安全管理 | |||||||||
5、危机管理 | |||||||||
8 | 关联 交易 | 审核料件、成品单价有没有价格转移刻意避税 | 财务 | 辅导顾问 | |||||
9 | 仓库查看 | 查看仓库管理 | 关务、仓库 | 辅导顾问 | 查看仓库物料的存放是否符合规范 | ||||
10 | 车间查看 | 查看车间生产设备使用情况 | 关务、生产 | 辅导顾问 | 设备及料件使用情况 | ||||
其他查看 | |||||||||
11 | 人员应对培训 | 培训如何应对海关审核 | 关务、仓库、财务、行政、采购、业务、生产、IT | 辅导顾问 | 培训 | 明确应对人 | |||
三 | 模拟海关审核稽查 | ||||||||
1 | 模拟海关审查 | 上述1-11项审查；按照《海关认证企业标准（高级认证）》的5大类18条32项，每季度未进行现场辅导、培训、模拟核查，及时调整以及结果确认。 | 关务、仓库、财务、行政、采购、业务、生产、IT | 审查报告 | 及时修正 | ||||
2 | 四模拟海关审核稽查 | 内审成果：出具内审报告 | |||||||
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